盘点作业管理办法
2023-05-13 本站作者 【 字体:大 中 小 】
1目的
为查核公司内原、物、辅料、半成品、成品、仓库存货的准确数量,配合公司财务核算,核对账务是否相符,确保公司资产准确性,以达到有效价值利用之目的。
2适用范围
制造本部所属在制、仓库存货、委外加工的各类原、物、辅料类流动资产均属之。
3术语和定义
略
4权责
本办法由物管部编制修订,经相关权责人员审核、核准后各单位照案执行。
5程序
5.1盘点作业流程图附件一
5.2盘点类型划分
5.2.1月度盘点、半年度盘点、年度盘点
5.3月度盘点
5.3.1盘点责任区域划分
5.3.1.1各制程单位由各部负责所管辖范围内的物料盘点,包括垫板、塑料箱、铁笼等,财务负责抽盘。
5.3.1.2物管部负责仓库内所有的原、物、辅料、成品、呆滞品、报废品、垫板、塑料箱、铁笼等盘点,财务负责抽盘。
5.3.1.3生管部负责委外加工物料,包括塑料箱、铁笼等的盘点,财务负责查核。
5.3.2盘点时间规定
5.3.2.1月度盘点定于每月最后一天18时至次月1日17时
5.3.3盘点准备
5.3.3.1各部于每月最后一天17时前将放置各单位区域内的物料整理好。
5.3.3.2每种物料需分类整理好,按照标准的容器、标准的包装、标准数量的盛装、每种物料需挂标签显示其规格、型号、数量、状态等。
5.3.3.3完成合格品入库工作,不良品的返修,外购品的退货、报废品处理的工作。
5.3.3.4质控部必须于每月最后一天17时前将物料品质判定完毕。
5.3.3.5物管部、生管部的仓库必须于每月最后一天17时前将账务处理完毕,结出当月的结存数。
5.3.3.6仓库每月最后一天17时至次月1日17时,停止收发物料,各部必须提前备料。
5.3.4盘点表单的发放
5.3.4.1各部主管按照所需用量到低值易耗库领取,物料盘点汇总表见附件二
5.3.4.2物管部将对所发的表单进行管制,填制物料盘点单据发放管制表附件三盘点作业结束后,各部门将所领表单全部交物管部低值易耗库。
5.3.5盘点作业实施步骤及要领
5.3.5.1各部对所属区域物料进行盘点时,原生产的标识单不得遗失,必须保持物料标识完整,内容与实物一致。
5.3.5.2月度盘点只填写:物料盘点汇总表,呆滞品、报废品、垫板、塑料箱、铁笼必须单独造表。
5.3.5.3各部门必须将所辖的物料盘准,不得少盘、多盘、漏盘,财务对所盘结果进行查核。
5.3.5.4各部门必须于次月1日17时将“盘点汇总表”交物管部的低值易耗库,由物管部统一上交财务。
5.3.6盘点考核
5.3.6.1财务根据各部门盘点结果进行查核,对于弄虚作假者,不按规定操作的部门,财务根据实际进行处罚,对于表现好的部门进行奖励。
5.3.6.2仓库账务准确率低于85%以下的管理员给予一次扣20分,高于95%给予加20分。
5.4半年度和年度盘点
5.4.1盘点作业程序
5.4.1.1半年度盘点为6月30日8时至7月1日17时,
5.4.1.2年度盘点为12月31日8时至次年的1日17时。
5.5盘点组织
5.5.1半年度和年度盘点实施设立盘点组织架构附件四
5.5.1.1人员:盘点专案召集人由副总经理(含以上)担任,财务干事由财务经理担任,盘点干事由各部长担任,盘点小组长由各部组长担任,监盘小组组长4人由财务人员担任。
5.5.1.2各小组的成员由小组长向专案召集人申报,人数由小组自定,申报时间为29日前。
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